ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+" ИНН:1419005915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93790331 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года830888766808
11504 Основные средства на конец предыдущего года888766808832
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8308887660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8887668080
12103 Запасы на конец отчетного года1936118111281048
12104 Запасы на конец предыдущего года1181112810481247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281281115124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281115124120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2217149112430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1491124311720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3047237920091982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2379200919822199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1233109010801090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1090108010901152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18141289929873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12899298731000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181412899290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12899298730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3047237920091982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2379200919822199
21103 Выручка за отчетный год9155873183816669
21104 Выручка за предыдущий год8731838166697041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8622839581006579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8395810064596889
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533902810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год336802100
23503 Прочие расходы за отчетный год30002010
23504 Прочие расходы за предыдущий год24601200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23390800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9080900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233908090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год908090152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (3047) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8622+0+0) = 6.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (533)/Выручка (9155) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (9155) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Индекс Альтмана Z = 2.338

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.338<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (5.82%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЙДЫЫ+"