ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН" ИНН:1419005922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93794412 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года34600552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3464485500
12103 Запасы на конец отчетного года285926221299511419
12104 Запасы на конец предыдущего года262212995114199814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1005971577108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9715771081737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38643593135720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359313572115270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386439391402012077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3939140201207712103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159110461059662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10461059662695
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года22730796511415
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28937965656511408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22732893129610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289312961114150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386439391402012077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3939140201207712103
21103 Выручка за отчетный год23697254962966121862
21104 Выручка за предыдущий год25496296612186222230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23106254502960221900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25450296022190022235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59146590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4659-380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59146590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4659-380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5914659-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4659-38-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (591)/Стоимость активов (3864) = 15.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23106+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (591)/Выручка (23697) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (591)/Выручка (23697) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 8.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЬУРГУHУН"