ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАШИНО ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ СТАНЦИЯ НЮРБА-АГРО" ИНН:1419005930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93794429 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28006133401096814712
11504 Основные средства на конец предыдущего года13340109681471216692
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60606060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года60606060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года517402595115301745
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года25951153017450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79806393512632915517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39351263291551717238
12103 Запасы на конец отчетного года2048615064119799727
12104 Запасы на конец предыдущего года150641197997279115
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3824375825650
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3758256557710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128476370152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476370152972
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24438192981491415650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19298149141565013348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104244586494124331167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58649412433116730586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19273192731927319273
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19273192731927319273
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14062585636321946
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года585636321946979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33335251292290521219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25129229052121920252
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2305223421252125
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2234212521252447
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года391025953151602
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года259531516021501
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6215482924403727
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4829244037273948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5954175018926221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1750189262215706
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5874026941140060
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года26941140060680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6469428691158986221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286911589862216386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104244586494124331167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58649412433116730586
21103 Выручка за отчетный год11520132461142415623
21104 Выручка за предыдущий год13246114241562314531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34217290961848719473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29096184871947318058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22697-15850-7063-3850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15850-7063-3850-3527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22697-15850-7063-3865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15850-7063-3865-3527
23303 Проценты к уплате за отчетный год711285460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год128546065
23403 Прочие доходы за отчетный год3366018763102915727
23404 Прочие доходы за предыдущий год187631029157273801
23503 Прочие расходы за отчетный год25424361474664
23504 Прочие расходы за предыдущий год4361474664124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8350234917001138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23491700113885
24603 Прочее за отчетный год14412514171
24604 Прочее за предыдущий год125141710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год820622241686967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2224168696784
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год820622241686967
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2224168696784
32003 Величина капитала на 3119273192731927319273
32007 Величина капитала на 31585636321946979
32008 Величина капитала на 3125129229052121920252
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820622241686967
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)820622241686967
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820622241686967
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)820622241686967
33003 Величина капитала на 3119273192731927319273
33007 Величина капитала на 3114062585636321946
33008 Величина капитала на 3133335251292290521219
36003 Чистые активы на 3192075251293691121219
36004 Чистые активы на 3125129369112121920252
41103 Поступления – всего за отчетный год92385640004755218588
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год707412726110038084
41193 Прочие поступления за отчетный год85311512743649210267
41203 Платежи – всего за отчетный год69249638944481019408
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3446616275112798724
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7078620161724040
41293 Прочие платежи за отчетный год2770541290273056644
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год231361062742-820
42203 Платежи – всего за отчетный год23484025240
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год23484025240
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-234840-25240
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-348106218-820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8206)/Стоимость активов (104244) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34217+0+0) = -66.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22697)/Выручка (11520) = -197.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8206)/Выручка (11520) = 71.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.47

Индекс Альтмана Z = 2.45

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.45<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-197.02%), рентабельность компании (71.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники