СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КЭНЧЭЭРИ" ИНН:1419005979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93798918 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94514571671587
11504 Основные средства на конец предыдущего года145716715872307
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94514571670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145716715870
12103 Запасы на конец отчетного года359874477628
12104 Запасы на конец предыдущего года874477628389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128113295189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1132951890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5488987720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9887728460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149324459392433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244593924332696
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года221806940
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2218020360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15750-10430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14080-8040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года643810-3491232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810-34912321729
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31231241344
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31241344344
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года312312410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года312413440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53813231247857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13231247857623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538132312470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132312478570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149324459392433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244593924332696
21103 Выручка за отчетный год107191819412322
21104 Выручка за предыдущий год918194123221727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3166251524602836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2515246028361944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20950-5190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15970-5140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2095-1597-5190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1597-519-5140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год20551331280527
23404 Прочие доходы за предыдущий год1331280527281
23503 Прочие расходы за отчетный год127860510
23504 Прочие расходы за предыдущий год86051021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167-365-2390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-365-239-4970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-365-239-497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-365-239-49743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1670-2390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3650-4970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (1493) = -11.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3166+0+0) = -66.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2095)/Выручка (1071) = -195.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (1071) = -15.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.756

Индекс Альтмана Z = -0.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-195.61%), рентабельность компании (-15.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники