Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос" ИНН:1419006059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97537563 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26262626
11504 Основные средства на конец предыдущего года26262626
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года162362316244
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6231624420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16496491880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года649188700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195847904274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20311152101708
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года56580111520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8276042640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1395258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59928484111770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84841117742820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76419133113654352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91331136543521754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года74007190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года74805110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года97105240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года98703310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2520-850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4002440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1459169511581086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169511581086836
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4870593491532560
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года593491532560150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4870593491530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5934915325600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12461486975681
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1486975681233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66187925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18792528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1312150410540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150410547060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76419133113654352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91331136543521754
23203 Проценты к получению за отчетный год8070580
23204 Проценты к получению за предыдущий год135201060
23303 Проценты к уплате за отчетный год7251097946135
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109794613539
23403 Прочие доходы за отчетный год20515620852
23404 Прочие доходы за предыдущий год21015060422
23503 Прочие расходы за отчетный год497420877681
23504 Прочие расходы за предыдущий год420889676259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21045-3170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45-317410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21245-32936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45-32936124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2120-3290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год450360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (7641) = -2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 5.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Токос"