СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СЭРГЭ" ИНН:1419006147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97544132 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40404060
11504 Основные средства на конец предыдущего года40406060
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8450020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88540400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040800
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5411628649282758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года628649282758493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58200723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5421635451380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6354513827750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6306639451782855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639451782855606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года194000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года198000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1094000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года336000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-543000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-296000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745238638350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238638350324
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5125593337492142
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5933374921420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5125593337490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5933374921420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370191750333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191750333258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66324130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32413024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4362237910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2237913630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6306639451782855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639451782855606
23203 Проценты к получению за отчетный год814000
23303 Проценты к уплате за отчетный год752545466140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54546614017
23403 Прочие доходы за отчетный год647971210487
23404 Прочие доходы за предыдущий год7971210487175
23503 Прочие расходы за отчетный год370386475344
23504 Прочие расходы за предыдущий год386475352170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-244-1342690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134269-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30012
24603 Прочее за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-247-134269-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-134269-9-18
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-247000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-247)/Стоимость активов (6306) = -3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-247)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 5.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (14.35), коэффициент текущей ликвидности (14.37), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники