СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН" ИНН:1419006161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97545574 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127012701405688
11504 Основные средства на конец предыдущего года127014051405662
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года689286416637912
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года86416637195898
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8162991180420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9911804216000
12103 Запасы на конец отчетного года2202206215
12104 Запасы на конец предыдущего года22062150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12563617807011599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36178070115995375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62199755907
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года199755907140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1538403688870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40368887125210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9700139471692914121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1394716929141217075
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3668471143413804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4711434138043659
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52416734114217912
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67341142179122537
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52416734114210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года67341142179120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года791250211672361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250211672361820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года791250211670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2502116724050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9700139471692914121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1394716929141217075
23303 Проценты к уплате за отчетный год124513951708565
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13951705565400
23403 Прочие доходы за отчетный год1996338113382147
23404 Прочие доходы за предыдущий год338140287612007
23503 Прочие расходы за отчетный год1702198022921554
23504 Прочие расходы за предыдущий год1980229215541577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9516280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год628280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-951667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-951)/Стоимость активов (9700) = -9.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-951)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = 0.703

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (10.38), коэффициент текущей ликвидности (10.66), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНО-ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "БОРДОН"