ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ" ИНН:1419006186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97549307 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24845204902374024410
11504 Основные средства на конец предыдущего года20490237402441023135
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14564184891848915698
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года19543184891569813021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39409389794222940108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40033422294010836156
12103 Запасы на конец отчетного года30164334492976925074
12104 Запасы на конец предыдущего года33449297692507415612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9813776161794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37761617944618
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2770349016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31422338263387526884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33826338752688420880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70831728057610466992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73859761046699257036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17909179091790917909
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17909179091790917909
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1687701687716877
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1687701687716877
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-264-40224082160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-402240821601487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34522343843719436946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34384371943694636273
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1385113851170000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года138511700005500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года552169316932279
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1693169322793531
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1440315544186932279
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года155441869322799031
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8058952095200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9520952048690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3370133571069714032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1335710697140325774
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10478008866
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1054088665958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21906228772021727767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23931202172776711732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70831728057610466992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73859761046699257036
21103 Выручка за отчетный год21680236662289315568
21104 Выручка за предыдущий год24720228931556821552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37474387853637923882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38772363792388224741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15794-15119-13486-8314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14052-13486-8314-3189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15794-15119-13486-8314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14052-13486-8314-3189
23303 Проценты к уплате за отчетный год207019702360392
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19702360392544
23403 Прочие доходы за отчетный год25044154471699812966
23404 Прочие доходы за предыдущий год1439316998129665701
23503 Прочие расходы за отчетный год704211688703587
23504 Прочие расходы за предыдущий год118187035871707
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138-2810282673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2810282673261
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138-2810248673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2810248673261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год138-2810248673
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2810248673261
32003 Величина капитала на 3117909179091790917909
32005 Величина капитала на 3116877168771687716877
32007 Величина капитала на 31-402240821601487
32008 Величина капитала на 3134384371943694636273
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1380248673
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1380248673
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1380248673
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1380248673
33003 Величина капитала на 3117909179091790917909
33005 Величина капитала на 3116877168771687716877
33007 Величина капитала на 31-264-40224082160
33008 Величина капитала на 3134522343843719436946
36003 Чистые активы на 3145000343843719436946
36004 Чистые активы на 3135438371943694636273
41103 Поступления – всего за отчетный год46878325963502435654
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21834171391802614601
41193 Прочие поступления за отчетный год25044154571699821053
41203 Платежи – всего за отчетный год45001329375041735486
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2263201190916837
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137678716948013663
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год193219702360221
41293 Прочие платежи за отчетный год667022251266684765
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1877-341-15393168
43203 Платежи – всего за отчетный год1600511953605500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1600511905500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1600-314918867-802
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период277-34903474-634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (70831) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37474+0+0) = -42.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15794)/Выручка (21680) = -72.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (21680) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.951

Индекс Альтмана Z = 3.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-72.85%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КЮНДЯДИНСКАЯ"