СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СБЫТОВОЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КООПЕРАТИВ "БАЙАР" ИНН:1419006250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81728964 ОКВЭД:15.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59824600956009549393
11504 Основные средства на конец предыдущего года60095600954939348107
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1870187018701870
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1870187018701870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61694619656196553589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61965619655358953253
12103 Запасы на конец отчетного года10662113001224811993
12104 Запасы на конец предыдущего года11300122481199312490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5915253171294382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25317129438211174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97757311981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7573119811834
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16674138382510818356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13838251081835625498
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78368758038707371945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75803870737194578751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года31117311172041520584
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года31117204152058420555
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1588158815881588
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1588158815881588
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7842-9411-6172-516
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9411-6172-516-613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24863232941583121656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23294158312165621530
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19978173792059527397
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1737920595273975234
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19978173792088727689
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1737920887276895526
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75257525160008000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75251600080004500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26002206682884514600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20668288451460023980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года69375510023215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33527351305035522600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35130503552260051695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78368758038707371945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75803870737194578751
21103 Выручка за отчетный год86462875337236673497
21104 Выручка за предыдущий год87533723667349771901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8121497307156335190213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97307156335190213208887
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5248-9774-83969-116716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9774-83969-116716-136986
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5248-9774-83969-116716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9774-83969-116716-136986
23303 Проценты к уплате за отчетный год289127007811771
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27007811771122
23404 Прочие доходы за предыдущий год940082608121186138085
23503 Прочие расходы за отчетный год78816535141252
23504 Прочие расходы за предыдущий год165351412521868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1569-3239-56561447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3239-56561447-891
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1569-3239-56561447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3239-56561447-891
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1569-3239-56561447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3239-56561447-891

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1569)/Стоимость активов (78368) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81214+0+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5248)/Выручка (86462) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1569)/Выручка (86462) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Х5 = Выручка/Активы = 1.103

Индекс Альтмана Z = 1.29

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.29<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники