Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия) ИНН:1419006330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81738851 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1177126188080
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12618808080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1177126182140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126182142140
12103 Запасы на конец отчетного года1341340200
12104 Запасы на конец предыдущего года1340200300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5127002437798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291193542563542
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года117260191110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2409075420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24392552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3925527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119352873193560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28731935685500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1311215491195708764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154911957087644004
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1179010960
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года115909100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года61803080
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года117603080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-470-1490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1230720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1750245812551290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245812551290804
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года893010433170135982
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года104331701359821496
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года893010433170130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года104331701359820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2179260013021492
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260013021492902
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2432260013020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2600130214920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1311215491195708764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154911957087644004
23203 Проценты к получению за отчетный год1355018410
23204 Проценты к получению за предыдущий год227409190
23303 Проценты к уплате за отчетный год96217861180553
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17861180553122
23403 Прочие доходы за отчетный год24629201701256
23404 Прочие доходы за предыдущий год6492011337467
23503 Прочие расходы за отчетный год8098651052683
23504 Прочие расходы за предыдущий год8651052683288
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170272-2210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272-221200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-170272-22115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272-2211554
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1700-2210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2720150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (13112) = -1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 5.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитно-потребительский кооператив "Алгыс" с. Нюрбачан Нюрбинского района Республики Саха (Якутия)