ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СИТИМ" ИНН:1419006355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81740055 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3138322833283427
11504 Основные средства на конец предыдущего года3228332834273526
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3138322833280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3228332834270
12103 Запасы на конец отчетного года131019514971348
12104 Запасы на конец предыдущего года19514971348631
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166641146685347265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11466853472657043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года467151320248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15132024867
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1844111812103510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118121035188610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21579150401367912288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15040136791228811267
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3615361536150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3615361536150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202716578840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1657884-930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5642527244993522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5272449935223559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14299976887327079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9768873270797708
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1638000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15937976891800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9768918087660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21579150401367912288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15040136791228811267
21103 Выручка за отчетный год51349195552223713506
21104 Выручка за предыдущий год19555222371350612743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49539167792135313543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16779213531354312799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181027768840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2776884-370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181027768840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2776884-370
23403 Прочие доходы за отчетный год193000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1119000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200316578840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1657884-370
24603 Прочее за отчетный год-2401490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20271657735-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1657735-93-56
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202716577350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1657735-930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2027)/Стоимость активов (21579) = 9.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49539+0+0) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1810)/Выручка (51349) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2027)/Выручка (51349) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Индекс Альтмана Z = 2.563

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.563<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники