Общество с ограниченной ответственностью "Гарант" ИНН:1419006490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86162657 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55309553051581
11504 Основные средства на конец предыдущего года95534852900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55309553485290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года955348529515810
12103 Запасы на конец отчетного года4039815292723
12104 Запасы на конец предыдущего года398152927230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94145966810929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459668109290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203037091416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30370914160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1001529790480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5297904850680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6531148505757756649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1485057577566490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года52770489960
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года129640489960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5287129744950649006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1297449506490060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года636719865000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124412408731143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124087311430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1244187680710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1876807176430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6531148505757756649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1485057577566490
21103 Выручка за отчетный год13157544463671150372
21104 Выручка за предыдущий год2883039038503720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13157419933621149567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2883038240495670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6531) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13157+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (13157) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (13157) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.25

Индекс Альтмана Z = 4.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гарант"