ДОЧЕРНЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ООО "СЕЛЬ ХЛЕБ" ИНН:1419006531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86163792 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года972000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года993000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9729932170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9932172350
12103 Запасы на конец отчетного года1279199624601586
12104 Запасы на конец предыдущего года1996246015863514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года469617163204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6171631901134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19272336274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27233627478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1767288529590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2885295920640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2739387831762299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3878317622994827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года788667537244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6675372443080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1951321126392055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3211263920551747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1951321126390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3211263920550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2739387831762299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3878317622994827
21103 Выручка за отчетный год17110182161743316514
21104 Выручка за предыдущий год18216174331651416204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16300178091616016213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17809161601598015320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73223711040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23711043010
23403 Прочие доходы за отчетный год36151318
23404 Прочие доходы за предыдущий год15131830
23503 Прочие расходы за отчетный год6318053927
23504 Прочие расходы за предыдущий год25053927570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2151725780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1725782920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9542101108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42101108277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120130477184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13047718467

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (2739) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16300+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (732)/Выручка (17110) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (17110) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Х5 = Выручка/Активы = 6.247

Индекс Альтмана Z = 6.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники