ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11" ИНН:1419006940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34154424 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3131296632343145
11504 Основные средства на конец предыдущего года2966323431453397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3131296632343145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2966323431453397
12103 Запасы на конец отчетного года6777385944074444
12104 Запасы на конец предыдущего года3859440744445238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15886511638226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года651163822610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2621995561688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1995561688783
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8627470966016358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4709660163586031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11758767598359503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7675983595039428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3904390439043904
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3904390439043904
13603 Резервный капитал на конец отчетного года81818181
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года81818181
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-313-159-486-434
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-159-486-434241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3672382634993551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3826349935514226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8086384941763862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3849417638622402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8086384963365952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3849633659525202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11758767598359503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7675983595039428
21103 Выручка за отчетный год45149366054016836002
21104 Выручка за предыдущий год36605401683600240244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27733223902640723212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22390264072321227125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17416142151376112790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14215137611279013119
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17249147021363313355
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14702136331335513712
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167-487128-565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-487128-565-593
23304 Проценты к уплате за предыдущий год149240400116
23403 Прочие доходы за отчетный год2821185875533
23404 Прочие доходы за предыдущий год1185875533640
23503 Прочие расходы за отчетный год133136359243
23504 Прочие расходы за предыдущий год13635924324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316413404-675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413404-675-93
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81810206
24603 Прочее за отчетный год103863750
24604 Прочее за предыдущий год537500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172327-52-675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год327-52-675-299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год172327-52-675
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год327-52-675-299
32003 Величина капитала на 313904390439043904
32006 Величина капитала на 3181818181
32007 Величина капитала на 31-159-486-434241
32008 Величина капитала на 313826349935514226
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17232700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17232700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17232700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17232700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))327052675
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)327052675
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))327000
33278 Дивиденды (ИТОГО)327000
33003 Величина капитала на 313904390439043904
33006 Величина капитала на 3181818181
33007 Величина капитала на 31-313-159-486-434
33008 Величина капитала на 313672382634993551
36003 Чистые активы на 313672382634993551
36004 Чистые активы на 313826349935514226
41103 Поступления – всего за отчетный год49484449724560140934
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47596430284113439729
41193 Прочие поступления за отчетный год18887863831778
41203 Платежи – всего за отчетный год49421453294673340028
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35798300893209527547
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7664780968907339
41293 Прочие платежи за отчетный год5959728275084742
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год63-357-1132906
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период63-357-1132906

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (11758) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27733+17249+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (45149) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (45149) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.454

Индекс Альтмана Z = 1.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АПТЕКА № 11"