СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АНТОНОВКА" ИНН:1419007133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89987536 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58585858
12104 Запасы на конец предыдущего года58585858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4511100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1110029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23214147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105171900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17190720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1051719072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1719072234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года580580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года580580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60609072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60907287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4511100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11100147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4511100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1051719072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1719072234
23403 Прочие доходы за отчетный год136012130106
23404 Прочие доходы за предыдущий год12130106241
23503 Прочие расходы за отчетный год136042112121
23504 Прочие расходы за предыдущий год42112121212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3018-150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3018-1529
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-300-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (105) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.333

Индекс Альтмана Z = 5.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники