Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана" ИНН:1419007172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89989216 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22335294236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35294136539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403422110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342211038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2633869640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3869631460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263386964146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386963146577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40402240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40224038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5490144106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9014336539
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года16907980
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2560700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2233469420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3469411060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263386964146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386963146577
23403 Прочие доходы за отчетный год574920300
23404 Прочие доходы за предыдущий год20321200
23503 Прочие расходы за отчетный год574920300
23504 Прочие расходы за предыдущий год20321200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Прибыль

Прибыль Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Чистые активы

Чистые активы Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (263) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = 5.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Акана"