ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК" ИНН:1419007454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63842415 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2028
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года200
11503 Основные средства на конец отчетного года410856649490
11504 Основные средства на конец предыдущего года56629527456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года411056649528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56649527456
12103 Запасы на конец отчетного года11976196311
12104 Запасы на конец предыдущего года19631149652
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17500429
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572936761479431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года660848046212185
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года81910600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года152600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года827961478628174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1478628185514
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года302
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16200984363108647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8436210865862354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16611990026118174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9002611818662810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2510-40112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1488017030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2621499-40112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1499-179017030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года990000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года990000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5715878627158248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7862711993645029
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10669900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16585778627158288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7862711997645779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16611990026118174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9002611818662810
21103 Выручка за отчетный год8293413959690803
21104 Выручка за предыдущий год140093911593720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74812137043118573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158271832240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81220-27770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1817803720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81222553-27770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1817879353720
23303 Проценты к уплате за отчетный год21720577
23304 Проценты к уплате за предыдущий год94557716
23403 Прочие доходы за отчетный год101490
23404 Прочие доходы за предыдущий год229150821
23503 Прочие расходы за отчетный год2705842431
23504 Прочие расходы за предыдущий год1932431973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32551860-28778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186069273552
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6513723176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37213760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26041488-31943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148855513552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26040-31943
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148803552

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2604)/Стоимость активов (166119) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74812+0+0) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8122)/Выручка (82934) = 9.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2604)/Выручка (82934) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 4.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.79%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН - ГРК"