Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт" ИНН:1419007567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67662348 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400100100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1001000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400100100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001000
12103 Запасы на конец отчетного года516858
12104 Запасы на конец предыдущего года68520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60101168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1011680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460201268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2012680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2230145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233126155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1261550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22775113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22775113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460201268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2012680
21103 Выручка за отчетный год292921763337
21104 Выручка за предыдущий год217633370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282220603192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206031920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1070145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107116145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1161450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107116145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1161450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1070145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1161450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1070145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (460) = 23.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2822+0+0) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (2929) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (2929) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.026

Х5 = Выручка/Активы = 6.367

Индекс Альтмана Z = 7.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"