ООО "АМПЛИАРЕ" ИНН:1419008169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13123075 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года278120110
12104 Запасы на конец предыдущего года1201100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2790201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279141201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1412010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279120163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1201630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279141201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1412010
21103 Выручка за отчетный год179618291187
21104 Выручка за предыдущий год182911870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158618351133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179211330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210054
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год301611
23504 Прочие расходы за предыдущий год16110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180-2243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180-2243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (279) = 64.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1586+0+0) = 13.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (1796) = 11.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (1796) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.645

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.69%), рентабельность компании (10.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия