ООО ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ "ПРОГРЕСС" ИНН:1419008306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13143921 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года16000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16000
12103 Запасы на конец отчетного года81022
12104 Запасы на конец предыдущего года10220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1117056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1117056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170560
21103 Выручка за отчетный год87444526
21104 Выручка за предыдущий год445260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108040793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20638-67
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38-670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20638-67
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38-670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20638-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20638-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-206)/Стоимость активов (11) = -1872.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1080+0+0) = -19.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-206)/Выручка (874) = -23.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-206)/Выручка (874) = -23.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -18.727

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -18.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10

Индекс Альтмана Z = -170.432

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (11), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-23.57%), рентабельность компании (-23.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники