Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62" ИНН:1420000118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36971375 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года502493451502
11504 Основные средства на конец предыдущего года493451502543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года502493451502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года493451502543
12103 Запасы на конец отчетного года3545326935922511
12104 Запасы на конец предыдущего года3269359225112311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296311538275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311538275203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94017478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3935358043042864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3580430428642763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4437407347553366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4073475533663306
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102102102102
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года102102102102
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года374374374374
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года374374374374
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-284-475-584-667
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-475-584-667-731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1921-108-191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1-108-191-255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4245407248633557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4072486335573561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4245407248633557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4072486335573561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4437407347553366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4073475533663306
21103 Выручка за отчетный год34138286602690721141
21104 Выручка за предыдущий год28660269072114120607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24099192571798812660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19257179881266012289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10039940389198481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9403891984818318
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9419898386228123
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8983862281238096
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620420297358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420297358222
23404 Прочие доходы за предыдущий год8491337
23503 Прочие расходы за отчетный год391308263307
23504 Прочие расходы за предыдущий год308263307197
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2291208364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120836462
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1911098364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109836462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1911098364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109836462
32003 Величина капитала на 31102102102102
32005 Величина капитала на 31374374374374
32007 Величина капитала на 31-475-584-667-731
32008 Величина капитала на 311-108-191-255
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1911098364
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1911098364
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1911098364
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1911098364
33003 Величина капитала на 31102102102102
33005 Величина капитала на 31374374374374
33007 Величина капитала на 31-284-475-584-667
33008 Величина капитала на 311921-108-191
41103 Поступления – всего за отчетный год35520293002701121740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35520293002701121740
41203 Платежи – всего за отчетный год35426294742691521911
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28146231552113415948
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4410369834093026
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год251730
41293 Прочие платежи за отчетный год2845260423692937
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год94-17496-171
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период94-17496-171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (4437) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24099+9419+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (34138) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (34138) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Аптека № 62"