ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА" ИНН:1420002669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45209039 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года456365545569965
11504 Основные средства на конец предыдущего года554556745056768
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6145100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года456361169060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116906674500
12103 Запасы на конец отчетного года31441795711487
12104 Запасы на конец предыдущего года7957548519232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года684923160855073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316085582952523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6711112109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113242581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100604396760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39676616380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146240156582138634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156582129088131104
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16262000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1528200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-162620-1528222471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15282959521190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57064496840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года496847136340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251796122180116163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122180112357109574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3088601718640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1718641194930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146240156582138634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156582129088131104
21103 Выручка за отчетный год345174185054260397
21104 Выручка за предыдущий год185054228317230065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364290187808250614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187134233971225429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19116-27540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2080-56540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19116-27540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2080-56540
23303 Проценты к уплате за отчетный год1075281354746
23304 Проценты к уплате за предыдущий год813536370
23403 Прочие доходы за отчетный год5495710111
23404 Прочие доходы за предыдущий год101197306
23503 Прочие расходы за отчетный год12692134832723
23504 Прочие расходы за предыдущий год1348349474306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12397-243620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23688-130410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34425161144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5161025945
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8955-248781281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24204-14066-309
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год895500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2420400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8955)/Стоимость активов (146240) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364290+0+0) = -5.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19116)/Выручка (345174) = -5.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8955)/Выручка (345174) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.527

Индекс Альтмана Z = -6.566

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.11), рентабельность продукции (-5.54%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"