ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА" ИНН:1420002690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46725487 ОКВЭД:13.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года1659165916590
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года1659165900
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года92304000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года90342000
11503 Основные средства на конец отчетного года916696939846836818652214
11504 Основные средства на конец предыдущего года849504836818652214593726
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года48820149
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года201494
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15442053435098
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года39548534350980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1026589941526839025687321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года981073839025687321593730
12103 Запасы на конец отчетного года795605535104413116486007
12104 Запасы на конец предыдущего года532113413116486007362496
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года257653659418133121
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36594181331210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896500423950429566461942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года351353429566461942208359
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17153731505490527557182236
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15054905275571822360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333864278627196059245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278627196059245256006
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2055151800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1518000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3769162278128414079771139551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270569514079771139551826861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4795751372281022470021826872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3686768224700218268721420591
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года410041004100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41004100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20594205942059420594
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20594205942059420594
13603 Резервный капитал на конец отчетного года103476103476103476103476
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года103476103476103476103476
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3975898296358917932721621103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года295642117932721621103797421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4104068309175919214421745273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308459119214421745273921591
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4692518166106102556
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года193201061025562555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4692518166106102556
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19320106102556313731
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4708044730432296370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4730432296370107000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1355001398428531379043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104594853137904378269
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года38454000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5220000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64475861288531495079043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58285731495079043185269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4795751372281022470021826872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3686768224700218268721420591
21103 Выручка за отчетный год2553826173534615578692057685
21104 Выручка за предыдущий год1735346155786920576851814557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11119247807581081750770863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7828341081750770863437515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14419029545884761191286822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95251247611912868221377042
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8143394858104232123537
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9485810423212353780426
22203 Управленческие расходы за отчетный год22087813907713420074902
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1397321342007490289342
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11395917206532376871088383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71792223768710883831207274
23203 Проценты к получению за отчетный год1457825500414661657
23204 Проценты к получению за предыдущий год55004146616570
23303 Проценты к уплате за отчетный год3888427130854212949
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2713085421294947992
23403 Прочие доходы за отчетный год2452096265876072474448781
23404 Прочие доходы за предыдущий год24017177247444878192102
23503 Прочие расходы за отчетный год2417831193654174678791643
23504 Прочие расходы за предыдущий год16794987467879164394077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128075414707462217631033229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146801522176310332291157307
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23414029136940794209055
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28648140794209055221413
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5128-1581-32282405
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1581-322824055735
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год27605893880540
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8710805402526
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год468654
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год654-13257
24604 Прочее за предыдущий год968175149689
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10194771169004172169823682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1163149172169823682920022
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10194771169004172169823682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1163149172169823682920022
32003 Величина капитала на 3141004100100100
32005 Величина капитала на 3120594205942059420594
32006 Величина капитала на 31103476103476103476103476
32007 Величина капитала на 31295642117932721621103797421
32008 Величина капитала на 31308459119214421745273921591
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10194771170317172169823682
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10194771170317176169823682
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1019477117037172169823682
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1019477117037172169823682
33003 Величина капитала на 31410041004100100
33005 Величина капитала на 3120594205942059420594
33006 Величина капитала на 31103476103476103476103476
33007 Величина капитала на 313975898296358917932721621103
33008 Величина капитала на 314104068309175919214421745273
36003 Чистые активы на 314104068308170419214421621103
36004 Чистые активы на 31308459219214421745273921591
41103 Поступления – всего за отчетный год3533332674505316133181907044
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1883318204113615491831838620
41193 Прочие поступления за отчетный год165001447039176413563528
41203 Платежи – всего за отчетный год3295996616405714677891524334
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11255381705243905367936398
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год289897370711281372218561
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2932726881800995223
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13299119890023004171737
41293 Прочие платежи за отчетный год17182433862322250037102415
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год237336580996145529382710
42103 Поступления – всего за отчетный год6308076020828158740
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год617707597112501240
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год131049748670
42203 Платежи – всего за отчетный год1121171336854644331114728
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год801173657237088114728
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3200013002826072430
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-49037-576646-362744-114688
43103 Поступления – всего за отчетный год793143560104457274149279
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год793143560104453274149279
43203 Платежи – всего за отчетный год847495343009226814664062
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год847495343009226814664062
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-54352217095230460-514783
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13394722144513245-246761
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год729224199-28860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1019477)/Стоимость активов (4795751) = 21.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1139591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1111924+81433+220878) = 80.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1139591)/Выручка (2553826) = 44.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1019477)/Выручка (2553826) = 39.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.933

Индекс Альтмана Z = 13.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (44.62%), рентабельность компании (39.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРЫЛАХ-СУРЬМА"