ООО "ПОИСК" ИНН:1420002891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46726699 ОКВЭД:71.34.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205814261112195968230777
11504 Основные средства на конец предыдущего года261112195968230777217211
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года587577582522
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года577582522522
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1016109825
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1098255
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года34710081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года207417266258196552231304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266258196552231304217819
12103 Запасы на конец отчетного года17787219863248722866
12104 Запасы на конец предыдущего года21986324872286620114
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1704382831267
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4382831267104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6839282291215922286873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82291215922286873150412
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года65712840000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13545205350505901623834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205350505901623834564343
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757022714009755141933840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года714009755141933840734973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9644399802679516931165144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9802679516931165144952792
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года115115115115
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года115115115115
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5053505350535053
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5053505350535053
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6470647064706470
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6470647064706470
13603 Резервный капитал на конец отчетного года698760792107593977464699
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года792107593977464699313595
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22519829322213750139959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29322213750139959162470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года935596833067819365616296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года833067819365616296487703
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года475275937404096
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2759374040963250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года475275937404096
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2759374040963250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28368144441128588544752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144441128588544752461839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28368144441128588544752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144441128588544752461839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9644399802679516931165144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9802679516931165144952792
21103 Выручка за отчетный год33216448607514883711349802
21104 Выручка за предыдущий год486075148837113498021073260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29062445466514052041170610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45466514052041170610858997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год415403141083167179192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3141083167179192214263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год415403141083167179192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3141083167179192214263
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1497966000016556936010
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год600001655693601027201
23403 Прочие доходы за отчетный год60645275426912750273
23404 Прочие доходы за предыдущий год27542691275027334473
23503 Прочие расходы за отчетный год7282161251626730385
23504 Прочие расходы за предыдущий год16125162673038517563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244699102827301596235090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102827301596235090258374
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21706110612954240960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11061295424096045888
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-29435-11581-311305212
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11581-311305212-4248
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2283981-356846
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9813568461538
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-82-1096-30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1096-30-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22519489689272407193284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89689271695193284210947
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22519489689272407193284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год89689271695193284210947

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225194)/Стоимость активов (964439) = 23.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (290624+0+0) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41540)/Выручка (332164) = 12.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225194)/Выручка (332164) = 67.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.438

Индекс Альтмана Z = 41.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.91), коэффициент текущей ликвидности (3.54), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (12.51%), рентабельность компании (67.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники