ООО "Норд" ИНН:1420003119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50216550 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1540217232534683
11504 Основные средства на конец предыдущего года2172325346836287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15402172310500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217274556329890
12103 Запасы на конец отчетного года2312313591728197
12104 Запасы на конец предыдущего года231187582819618959
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года363500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2083376454076310485423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6454040625103847373714
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28000280001305640
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года280001305641250090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1330211330211429810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1330211429811287490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3696242258273859030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2258283330593858040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371164227999416953546611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227999407615418793405935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3535350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3535350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-222529-237414-1483220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-237414-138365-1254260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-222494-237379-1482872427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-237379-138330-125391-98607
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5001877632338630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18776323386300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5001877632558650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года187763256016220020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года263980797942385746
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3980797942385746433374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593132237808211433136436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23780819198713643659869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5931582776153093750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2776152899295221820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371164227999416953546611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227999407615418793405935
22203 Управленческие расходы за отчетный год836189600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1896000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-836-189600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18960-88290
23303 Проценты к уплате за отчетный год216284252210324246
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2842522103622460
23403 Прочие доходы за отчетный год434522212212778297709
23404 Прочие доходы за предыдущий год22122242442954277
23503 Прочие расходы за отчетный год274899085010355186
23504 Прочие расходы за предыдущий год90850103516146798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14911-990491046440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-99049-22896-269410
24603 Прочее за отчетный год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14885-99049104644101034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-99049-22896-26784-63579
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14885-990491046440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-99049-22896-267840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14885)/Стоимость активов (371164) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+836) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-836)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14885)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.375

Индекс Альтмана Z = -3.944

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники