ООО "КЕДР" ИНН:1420004480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76715629 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5775100139
11504 Основные средства на конец предыдущего года75100139188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5775148810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7514881194560
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139090206193302519333372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206193302519333372382068
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1224631224631224630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12246312246300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7225190116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2615553286636310900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3286636310904775990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261611328739645971497055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328739645971497055439157
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-314856-223499-55070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-223499-550776870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-314846-223489-54977697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-223489-54977697-310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1805003835003855000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38350038550000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1805003835004070600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года383500407060215600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года595135646874324448808
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5646874324448808428884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33644511226017008418990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112260170084189904975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3959581687282444080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1687282444084677980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261611328739645971497055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328739645971497055439157
22203 Управленческие расходы за отчетный год27739900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год399000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-277-39926580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-399265846460
23303 Проценты к уплате за отчетный год66202396501098351823
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39650109835277239353
23403 Прочие доходы за отчетный год2584578298066977
23404 Прочие доходы за предыдущий год457829806697768592
23503 Прочие расходы за отчетный год198817205835519410
23504 Прочие расходы за предыдущий год72058355194109824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-86102-46797-88960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46797-8896103900
24604 Прочее за предыдущий год171196000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86102124399-131948007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-217993-1319480077641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-86102124399-131940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-217993-1319480070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86102)/Стоимость активов (261611) = -32.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+277) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-277)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86102)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.546

Индекс Альтмана Z = -5.733

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники