ООО "ДОХСУН" ИНН:1420004592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72339218 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43750562536601826615
11504 Основные средства на конец предыдущего года56253660182661510921
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4375056253660180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5625366018266150
12103 Запасы на конец отчетного года1037121267111378485
12104 Запасы на конец предыдущего года2126711137932533889
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года69414440980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4144409811500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2029811441011973814396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1144101197381688427037
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24322617359173590
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1735917359200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416476113471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476113470669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2743801576561524450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157656152445278490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31813021390921846349967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2139092184635446472516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9873482866821450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8286682145278990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98744828768215528296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828768215527909110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48085715001000500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года480857150010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151331595751704700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года159575170470019152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204253669915963815971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66991596382085552754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21938682948648080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8294864808255550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31813021390921846349967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2139092184635446472516
21103 Выручка за отчетный год21317970312185484174281
21104 Выручка за предыдущий год70312185484056315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12583349202105944134895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49202105944051054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8734621110795400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211107954000
22203 Управленческие расходы за отчетный год8095773512900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7735129000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7925113375782500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133757825000
23403 Прочие доходы за отчетный год240889139094422912
23404 Прочие доходы за предыдущий год1390944037
23503 Прочие расходы за отчетный год294692140441221328542
23504 Прочие расходы за предыдущий год14044122130719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25448721669810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7216698100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73660128200
24603 Прочее за отчетный год221501090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158677215405228286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год721540520910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15867721540520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7215405200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15867)/Стоимость активов (318130) = 4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125833+0+8095) = 59.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79251)/Выручка (213179) = 37.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15867)/Выручка (213179) = 7.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.45

Индекс Альтмана Z = 2.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (37.18%), рентабельность компании (7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники