ООО "ВОСТОК" ИНН:1420004602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72339655 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205483475482154122403
11504 Основные средства на конец предыдущего года47548215412240325876
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5031000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21051447548215410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4754821541224030
12103 Запасы на конец отчетного года136928674851724560190
12104 Запасы на конец предыдущего года6748517245601903092
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года157035180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года351880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14116763385404628814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6338540462457011163
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1675731026717104127555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10267171041275556944
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4492382338921287560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233892128756965590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года659752281440150297118962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28144015029711896247075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1417371417378170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1417378179740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3924871352171494500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135217149450594910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53423427696415027760475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2769641502776047547075
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10690000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10690000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19452000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9537644762058487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447620584870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1148284476200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года447620584870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года659752281440150297118962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28144015029711896247075
21103 Выручка за отчетный год954819524786329827219653
21104 Выручка за предыдущий год524786329827219653139054
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362348250528216054173785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25052821605417378591539
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5924712742581137730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274258113773458680
22203 Управленческие расходы за отчетный год105140000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4873312742581137730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год274258113773458680
23203 Проценты к получению за отчетный год700223322310
23204 Проценты к получению за предыдущий год23322312150
23303 Проценты к уплате за отчетный год4136000
23403 Прочие доходы за отчетный год152390215
23404 Прочие доходы за предыдущий год2390085
23503 Прочие расходы за отчетный год27775727613731112
23504 Прочие расходы за предыдущий год727613731112651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4624372695531126310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269553112631449710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8456654336226729594
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год543362267289949928
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-22634251460
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4251461200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10690000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5031000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3722122152178995935377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215217899593537737021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год372212215217899590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21521789959353770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (372212)/Стоимость активов (659752) = 56.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (487331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (362348+0+105140) = 104.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (487331)/Выручка (954819) = 51.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (372212)/Выручка (954819) = 38.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.564

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.701

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.256

Индекс Альтмана Z = 14.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (3.89), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (51.04%), рентабельность компании (38.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники