ООО "Прогресс" ИНН:1420004698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76711844 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года494494494494
11504 Основные средства на конец предыдущего года494494494524
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года188103300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10330300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6825975240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5975245240
12103 Запасы на конец отчетного года2394256332752116
12104 Запасы на конец предыдущего года2563327521163594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35451121562636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года511215626362806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29723320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7233204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2777314670840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3146708461930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3459374376085266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3743760867176928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1013101310130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101310137060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1510255459720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2554597247790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2523356769854034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3567698554854972
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9361766231232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17662312321956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9361766230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17662312320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3459374376085266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3743760867176928
21103 Выручка за отчетный год26756325003505331213
21104 Выручка за предыдущий год32500350533121328729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19111232002402122077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23200240212207728682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76459300110320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93001103291360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7645930016130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9300161310980
23503 Прочие расходы за отчетный год6015662600
23504 Прочие расходы за предыдущий год6626000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1630267416130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2674161310980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12012000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1510255416139136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25541613109847
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1510255416130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2554161310980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1510)/Стоимость активов (3459) = 43.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19111+0+0) = 40 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7645)/Выручка (26756) = 28.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1510)/Выручка (26756) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.696

Индекс Альтмана Z = 10.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (28.57%), рентабельность компании (5.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники