ООО "ТЕПЛОЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН:1420004779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38696429 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16500
12103 Запасы на конец отчетного года805031
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187233060020486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года306002048610136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7901679878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16798781175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203293227921395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года322792139511681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204943227921395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322792139511681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93926534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2653430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94927544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2754440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195453200421351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320042135111641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195453200421351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320042135111641
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204943227921395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322792139511681
21103 Выручка за отчетный год318103710137687
21104 Выручка за предыдущий год371013768723142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284193679137230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год367913723022837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3391310457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310457305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3391310457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310457305
23403 Прочие доходы за отчетный год2128717
23404 Прочие доходы за предыдущий год2871710
23503 Прочие расходы за отчетный год229308311
23504 Прочие расходы за предыдущий год308311263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3183289163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28916352
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5045883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год588322
24603 Прочее за отчетный год1740075
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9392315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9392315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год231530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (939)/Стоимость активов (20494) = 4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28419+0+0) = 11.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3391)/Выручка (31810) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (939)/Выручка (31810) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 1.492

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.492<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (10.66%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники