Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ" ИНН:1420004850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38702727 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10181189
11504 Основные средства на конец предыдущего года1189923
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10181189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1189923
12103 Запасы на конец отчетного года88278
12104 Запасы на конец предыдущего года278252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года570482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13711759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17591405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года700644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года644665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года850794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года794815
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года281373
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года373467
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года281373
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года373467
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240592
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13711759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17591405
21103 Выручка за отчетный год81129
21104 Выручка за предыдущий год29306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год825804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год804503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14-775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-775-197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-775-197
23403 Прочие доходы за отчетный год20242595
23404 Прочие доходы за предыдущий год27463077
23503 Прочие расходы за отчетный год19541841
23504 Прочие расходы за предыдущий год19402215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31665
24604 Прочее за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21665
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1371) = 4.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (825+0+0) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (811) = -1.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (811) = 6.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.631

Индекс Альтмана Z = 2.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-1.73%), рентабельность компании (6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "УЙГУ"