ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАРЫНСКАЯ ЗОЛОТОРУДНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1420004874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38707601 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года10644866052452079600
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года60524520821600
11503 Основные средства на конец отчетного года2044219387908521100
11504 Основные средства на конец предыдущего года3879086024600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года33361411459796090
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1145979609450
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года169933183920
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года331000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3444018110808127807145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1108081278071450
12103 Запасы на конец отчетного года909723276344540
12104 Запасы на конец предыдущего года32763445400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года44972300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1081386011329761500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60113297615000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года922720638503189299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6385031892990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года152000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116680315688137404799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156881374047990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46108211264962315475844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12649623154758440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-695460-210758-6374-178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-210758-6374-1780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-694460-209758-5374822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-209758-53748220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49599458438761874860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года84387618748600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1639036321580900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года63215809000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51238489070911955760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90709119557600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9213856021000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560210000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81322588312378822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5883123788220
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7973153614850
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1536148500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18143356762912527322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года567629125273220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46108211264962315475844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12649623154758440
21103 Выручка за отчетный год53317845190
21104 Выручка за предыдущий год178451900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год613138082201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1380822010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-80404437-201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год404437-2010
22203 Управленческие расходы за отчетный год678282756683820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27566838200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67908-27162-7945-201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27162-7945-2010
23203 Проценты к получению за отчетный год444000
23303 Проценты к уплате за отчетный год700771925733820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19257338200
23403 Прочие доходы за отчетный год2146557359159020
23404 Прочие доходы за предыдущий год573591590200
23503 Прочие расходы за отчетный год4869542651871224522
23504 Прочие расходы за предыдущий год26518712245220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-603030-254247-7670-223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-254247-7670-2230
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2362-986-600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-986-6000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1006895512580900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год55125809000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год219018104988956445
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1049889564450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-484701-204384-6196-178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-204384-6196-1780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-484701-204384-6196-178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-204384-6196-1780
32003 Величина капитала на 311000100010000
32007 Величина капитала на 31-210758-6374-1780
32008 Величина капитала на 31-209758-53748220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48470220438461960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)48470220438461960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48470220438461960
33218 Убыток (ИТОГО)48470220438461960
33003 Величина капитала на 311000100010000
33007 Величина капитала на 31-695460-210758-63740
33008 Величина капитала на 31-694460-209758-53740
36003 Чистые активы на 31-694460-209758-53740
36004 Чистые активы на 31-209758-53758220
41103 Поступления – всего за отчетный год6417235170050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год551023500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год455000
41193 Прочие поступления за отчетный год4520170050
41203 Платежи – всего за отчетный год293172124513544100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6886875357206490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год346122558345850
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год53731000
41293 Прочие платежи за отчетный год13596123573291760
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-286755-124278-374050
42203 Платежи – всего за отчетный год20680492122531416370
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1998501212253589030
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год69548000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2068049-212253-1416370
43103 Поступления – всего за отчетный год364556010421231879320
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год364556010421231874320
43203 Платежи – всего за отчетный год52285666889760000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5228569416000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год31227043732261819320
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7679003669528900
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год909682396600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-484701)/Стоимость активов (4610821) = -10.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (613+0+67828) = -99.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67908)/Выручка (533) = -12740.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-484701)/Выручка (533) = -90938.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = 0.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.09), коэффициент быстрой ликвидности (5.68), коэффициент текущей ликвидности (6.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-12740.71%), рентабельность компании (-90938.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники