ООО "Маркет-Трейдинг" ИНН:1420004923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38708799 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1761580
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1581980
11503 Основные средства на конец отчетного года40470
11504 Основные средства на конец предыдущего года4700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216205198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2051980
12103 Запасы на конец отчетного года8977738936
12104 Запасы на конец предыдущего года7389360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295130751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1307510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года717650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111097593829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75938290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1132577981027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года779810270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года953116160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1616-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105312616998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26169980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года515000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года515000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7943229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7943229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1132577981027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года779810270
21103 Выручка за отчетный год3046541300
21104 Выручка за предыдущий год413000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1878320770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1168220530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36064240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год807616290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1629-20
23503 Прочие расходы за отчетный год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год805016290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1629-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год791516180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1618-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год791516180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1618-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7915)/Стоимость активов (11325) = 69.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18783+3606+0) = 36.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8076)/Выручка (30465) = 26.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7915)/Выручка (30465) = 25.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.711

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.263

Индекс Альтмана Z = 26.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (13.99), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (26.51%), рентабельность компании (25.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники