ООО "ЫЛЭН" ИНН:1420004962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13125559 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года469300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470300
12103 Запасы на конец отчетного года23552034071
12104 Запасы на конец предыдущего года340710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26554120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2001001804461926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18044619260
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21046800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2001000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6728571839641927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18396419270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6775601839641927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18396419270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90527116860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1168600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года905371169610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11696100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33436200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33436200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3559800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2170641722681917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17226819170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2526621722681917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17226819170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6775601839641927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18396419270
21103 Выручка за отчетный год4836234375180
21104 Выручка за предыдущий год43751800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3338214229280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42292800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149802145900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1459000
22203 Управленческие расходы за отчетный год13600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149666145900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1459000
23203 Проценты к получению за отчетный год289400
23303 Проценты к уплате за отчетный год69659800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год9543900
23503 Прочие расходы за отчетный год9950110750
23504 Прочие расходы за предыдущий год107500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78839134350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1343500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78839116860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1168600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78839116860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1168600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78839)/Стоимость активов (677560) = 11.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (333821+0+136) = 44.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149666)/Выручка (483623) = 30.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78839)/Выручка (483623) = 16.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 5.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (30.95%), рентабельность компании (16.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия