ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ" ИНН:1420005010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86178121 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года534345687760555
11504 Основные средства на конец предыдущего года568776055564333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года534345687760555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года568776055564333
12103 Запасы на конец отчетного года195123111215
12104 Запасы на конец предыдущего года231112151374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6859672610024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67261002413621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153817311529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173115293672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103481076812768
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107681276818667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года637826764573323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676457332383000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года737947379473794
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года73794737941000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16839-14083-6298
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14083-62984559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года569555971167496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597116749676200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года682779345827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года793458276800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года682779345827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года793458276800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года637826764573323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676457332383000
21103 Выручка за отчетный год527894751825932
21104 Выручка за предыдущий год475182593225977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695835436834305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год543683430558294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16794-6850-8373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6850-8373-32317
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16794-6850-8373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6850-8373-32317
23404 Прочие доходы за предыдущий год759240131004
23504 Прочие расходы за предыдущий год121242308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16794-7303-6014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7303-6014-1621
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16794-7303-6014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7303-6014-1621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16794-7303-6014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7303-6014-1621
32003 Величина капитала на 3173794737941000
32007 Величина капитала на 31-14083-62984559
32008 Величина капитала на 31597116749676200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2756778510857
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2756778581498
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2756778510857
33218 Убыток (ИТОГО)2756778510857
33003 Величина капитала на 31737947379473794
33007 Величина капитала на 31-16839-14083-6298
33008 Величина капитала на 31569555971167496
36003 Чистые активы на 31569555971167496
36004 Чистые активы на 31597116749676200
41103 Поступления – всего за отчетный год104827858248
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103270926360
41203 Платежи – всего за отчетный год105558060391
41293 Прочие платежи за отчетный год101301323320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16794)/Стоимость активов (63782) = -26.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69583+0+0) = -24.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16794)/Выручка (52789) = -31.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16794)/Выручка (52789) = -31.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.343

Индекс Альтмана Z = 6.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-31.81%), рентабельность компании (-31.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГАНИЗАЦИЯ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА "ПЕРСЕЙ"