ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА" ИНН:1420041072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76722724 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6469776390583
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7763905834
11503 Основные средства на конец отчетного года4585615075642096
11504 Основные средства на конец предыдущего года615075642096615
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года17118227762844632727
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года22776284463272722557
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2338203619481353
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года203619481353892
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30510387254702245198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38725470164519830633
12103 Запасы на конец отчетного года2424422362204373393
12104 Запасы на конец предыдущего года22362204373393903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81945333206482039743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33320648203974324783
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3000100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10281321483653496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13214836534963661
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1102175801013362246632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года580101336284663229997
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1407279673518064491830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года967351806449183060630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102261638467912142893
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6384679121428938534
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102272638577913242904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6385779132429048545
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7001656361402398
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года656361402398905
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7001656361402398
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года656361402398905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года177455501783816795
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5550178381679528533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27312181777484426939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18177748442693919549
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2368258826902794
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2588269027943098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31454263159537246528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26315953724652851180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1407279673518064491830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года967351806449183060630
21103 Выручка за отчетный год593081192706255213282722
21104 Выручка за предыдущий год192706255213282722188725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год485316161968193069225825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161968193069225825157596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107765307386214456897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30738621445689731129
22203 Управленческие расходы за отчетный год116539958118618909
22204 Управленческие расходы за предыдущий год995811861890912282
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96112207805028347988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20780502834798818847
23203 Проценты к получению за отчетный год433129015
23204 Проценты к получению за предыдущий год12901518
23303 Проценты к уплате за отчетный год16878010451796
23304 Проценты к уплате за предыдущий год780104517961870
23403 Прочие доходы за отчетный год5291181812164220
23404 Прочие доходы за предыдущий год181812164220206
23503 Прочие расходы за отчетный год79751404252732582
23504 Прочие расходы за предыдущий год14042527325822889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93693242684612943845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24268461294384514312
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19092505267148054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5052671480542580
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-489533-635317
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-533-635-317-289
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год43842337421493
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год42337421493-556
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год30288595461
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год88595461-1127
24603 Прочее за отчетный год5015640400
24604 Прочее за предыдущий год1564040039
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74415187253622834359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18725362283435911122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74415187253622834359
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18725362283435911122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74415)/Стоимость активов (140727) = 52.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485316+0+11653) = 19.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96112)/Выручка (593081) = 16.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74415)/Выручка (593081) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.666

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.66

Индекс Альтмана Z = 12.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (3.41), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (16.21%), рентабельность компании (12.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УДУМА"

Еще предприятия