Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия) ИНН:1420041315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93782449 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года937313313
11504 Основные средства на конец предыдущего года37313313313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9373130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373133130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12621510796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21510796152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1332151070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215107960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142252420409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252420409465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1721721720
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1721721720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2346-78-450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-78-45-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2174941270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года941271660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2316158293243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158293243345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23161582930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1582932430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142252420409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252420409465
21103 Выручка за отчетный год232127412901360
21104 Выручка за предыдущий год1274129013601187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2558131313161257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1313131612571144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2326-39-260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-261030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2326-39-260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-261030
23404 Прочие доходы за предыдущий год728400
23503 Прочие расходы за отчетный год20111103109
23504 Прочие расходы за предыдущий год11110310995
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2346-78-450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78-45-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2346-78-45-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-45-6-52
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2346-78-450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78-45-60
32003 Величина капитала на 311721721720
32007 Величина капитала на 31-78-45-60
32008 Величина капитала на 31941271660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)78000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234633390
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)234633390
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234633390
33218 Убыток (ИТОГО)234633390
33003 Величина капитала на 311721721720
33007 Величина капитала на 31-2346-78-450
33008 Величина капитала на 31-2174941270
41103 Поступления – всего за отчетный год232134613740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год232127412900
41203 Платежи – всего за отчетный год321123813630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20199311410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год711882220
41293 Прочие платежи за отчетный год495700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-89108110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-89108110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2346)/Стоимость активов (142) = -1652.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2558+0+0) = -90.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2326)/Выручка (232) = -1002.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2346)/Выручка (232) = -1011.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16.521

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.939

Индекс Альтмана Z = -266.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.31), рентабельность продукции (-1002.59%), рентабельность компании (-1011.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Усть-Нерская техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)