ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА" ИНН:1420041450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15280376 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170919167392175552173746
11504 Основные средства на конец предыдущего года167392175552173746168451
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5732932100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года29321000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года83000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171574167685175762173746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167685175762173746168451
12103 Запасы на конец отчетного года216146213623155024150996
12104 Запасы на конец предыдущего года202327155024150996132294
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года736561230730
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56123073060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93793366773457025136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37311345702513665476
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года63800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8523143477300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31434773001205
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1467499490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года118444900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390002251273190220184162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252357190220184162306035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года561576418959365982357908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420042365982357908474486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года273800273800273800273800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года273800273800273800273800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262934871434680539575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88227468053957537102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года536734360943320605313375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362027320605313375310902
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1134223200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2232000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1134223200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года223200149377
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11929389291180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293892911800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16909261151623944533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26115162394453314207
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6680228900
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2288000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23708577924535744533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57792453574453314207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года561576418959365982357908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420042365982357908474486
21103 Выручка за отчетный год647350163677230527226832
21104 Выручка за предыдущий год163677230527226832217710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39589678908195650191873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78908195650191873131829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251454847693487734959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84769348773495985881
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год426171262
22203 Управленческие расходы за отчетный год34562120821706318064
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12082170631806428276
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216892726451780816878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72645178081687856343
23203 Проценты к получению за отчетный год9182787120
23204 Проценты к получению за предыдущий год16931200
23303 Проценты к уплате за отчетный год96224053547958
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2405354795826220
23403 Прочие доходы за отчетный год14281359501546594
23404 Прочие доходы за предыдущий год35950154659413337
23503 Прочие расходы за отчетный год1971454643777611247
23504 Прочие расходы за предыдущий год5419377751124732543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2196795233498444267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год536909845426710917
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год443391086026901794
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11131269017945229
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1035-513531940
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год514-5319403045
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год911-40-200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2032000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год279-1611710
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8321000
24604 Прочее за предыдущий год1016000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1747084135372302473
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41829734524735688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1747084135372302473
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41829734524735688

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174708)/Стоимость активов (561576) = 31.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (395896+0+34562) = 50.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216892)/Выручка (647350) = 33.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174708)/Выручка (647350) = 26.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.606

Индекс Альтмана Z = 30.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.99), коэффициент текущей ликвидности (13.76), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (33.5%), рентабельность компании (26.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗВЕЗДА"