ООО "ЭРЧИМ" ИНН:1420041643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97551758 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60364873
11504 Основные средства на конец предыдущего года36487397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6036480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3648730
12103 Запасы на конец отчетного года879214334714341
12104 Запасы на конец предыдущего года2143347143415914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3100120299315946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1202993159710977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266349218524167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492591451611
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года218072284000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года228401846500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2844926677229880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2667722988204540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28509267132303620527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26713230362052716999
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2839726607224630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2660722463190550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28407266172247319065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26617224731906515911
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102965631462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9656314621088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102965630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9656314620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28509267132303620527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26713230362052716999
21103 Выручка за отчетный год13146161861850718822
21104 Выручка за предыдущий год16186185071882213781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7927107261228714957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072612287120419824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5219546062200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5460622067810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3408129427940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1294279429160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1811416634260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4166342638650
23504 Прочие расходы за предыдущий год2069481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1811416434260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4164342631710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21201817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20181716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1790414434083154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4144340831543860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1790414434080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4144340831540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1790)/Стоимость активов (28509) = 6.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7927+3408+0) = 15.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1811)/Выручка (13146) = 13.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1790)/Выручка (13146) = 13.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 278.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 26.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 278.5

Индекс Альтмана Z = 299.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (26.11), коэффициент быстрой ликвидности (56.5), коэффициент текущей ликвидности (278.91), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.78%), рентабельность компании (13.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники