ООО "ХОРСУН" ИНН:1420041805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81735344 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45845812512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года458511504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5184580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4585220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51845812782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458774556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1144-11430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1143-8260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1134-1133-808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1133-816-9
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1653159113590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15911590565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165315910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159115900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51845812782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458774556
23503 Прочие расходы за отчетный год165999
23504 Прочие расходы за предыдущий год658260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65-80
24603 Прочее за отчетный год12520
24604 Прочее за предыдущий год25200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-317-799
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317-8-208
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-3170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-317-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (518) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.686

Индекс Альтмана Z = -15.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия