Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная" ИНН:1420041925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13123201 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года591214
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9121417
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года44634028872722968983162
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года288728229689831620
11503 Основные средства на конец отчетного года583002570091510489406593
11504 Основные средства на конец предыдущего года570091510489406593306720
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4887374169286417262401697616
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года169286417262401697616227846
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8669081261
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6908116175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5916808255860024664422187446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255860024664412187446534658
12103 Запасы на конец отчетного года433558372684591235736549
12104 Запасы на конец предыдущего года372684591235736549527456
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16351245505311427
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12455053114271356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231153140720123805191597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1407201238051915981036376
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000033200095200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3320009520061489
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года378523716931035036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371693103503610830
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1629549253084352
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года549253084352499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года805827889310738024948961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8893107380249489611638006
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6722635344791032044653136407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3447910320446531364072172664
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года81800818008180081800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года81800818008180081800
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3742374237423742
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3742374237423742
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года31800318003180031800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года31800318003180031800
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4090409040904090
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4090409040904090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2655758265534225551422178890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2655342255051421788891536813
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2777190277677426765742300322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2776774267194623003221658245
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30563570218646462366
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36773407135544478152
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года40713554447815251487
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года343133431300
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года34313000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года312744375026274090540518
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7502627409054051851487
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47651933737000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3373700030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243213151540116613222622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151540121241222622382990
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9827110720013718872945
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1072001371887294549942
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года818002596110253801295567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года596110258429295567462932
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6722635344791032044653136407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3447910320446531364072172664
21103 Выручка за отчетный год2002146209724819623512117593
21104 Выручка за предыдущий год2097248196235121175931772056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1279195155166614113791004434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155166614113791004434730961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7229515455825509721113159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54558255097211131591041095
22203 Управленческие расходы за отчетный год246002224271205715231491
22204 Управленческие расходы за предыдущий год224271205715231491187685
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476949321311345257881668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год321311345257881668853410
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год250000198000113697
23203 Проценты к получению за отчетный год1016391883311462927
23204 Проценты к получению за предыдущий год18833114629271901
23303 Проценты к уплате за отчетный год952808723180959163
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8723180959163194
23403 Прочие доходы за отчетный год2501397359045592367293
23404 Прочие доходы за предыдущий год3590455923672936633
23503 Прочие расходы за отчетный год2965585217833141299113889
23504 Прочие расходы за предыдущий год21783314129911388967982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44120149492440932942533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149492440932942533793768
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год257666626782234154672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6626782264154672142720
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3467214728-12003-15584
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14728-12003-1558411449
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-394014744-1759025924
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год14744-175902666528373
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6822-6896-1-15
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6896-1-15114
24603 Прочее за отчетный год1505637350
24604 Прочее за предыдущий год3735-7410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41661548376252761922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61548376222761922622789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41661548376252761922
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61548376222761922626531
32003 Величина капитала на 3181800818008180081800
32005 Величина капитала на 3135542355423554235542
32006 Величина капитала на 314090409040904090
32007 Величина капитала на 312655342255051421788901536813
32008 Величина капитала на 312776774267194623003221658245
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))416104828376252761922
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)416104828376252761922
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))416104828376252761922
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)416104828376252761922
33003 Величина капитала на 3181800818008180081800
33005 Величина капитала на 3135542355423554235542
33006 Величина капитала на 314090409040904090
33007 Величина капитала на 312655758265534225551422178890
33008 Величина капитала на 312777190277677426765742300322
36003 Чистые активы на 312777190277677426765742280041
36004 Чистые активы на 312776774267194623003221452295
41103 Поступления – всего за отчетный год2045289209766619437051874854
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2001298209758319343701873268
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3300230
41193 Прочие поступления за отчетный год439588393351356
41203 Платежи – всего за отчетный год1629075142706416281851722880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год476183623850503248709142
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год657639631325575129432334
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год781907819596168
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год291558545774106119861
41293 Прочие платежи за отчетный год38790885651466106461375
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год416214670602315520151974
42103 Поступления – всего за отчетный год7741360232260546175610
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год490569696254661489
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год769232213198000113697
42203 Платежи – всего за отчетный год148590378511288519636215
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14859032011173919148869
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-71177-318279-27973-460605
43103 Поступления – всего за отчетный год245722900452690
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год245722900452690
43203 Платежи – всего за отчетный год289287533219289480149845
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3104643321928948030000
43293 Прочие платежи за отчетный год2582411000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-435646-33219-289480302845
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90609319104-1933-5786
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год91292680-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (416)/Стоимость активов (6722635) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (476949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1279195+0+246002) = 31.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (476949)/Выручка (2002146) = 23.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (416)/Выручка (2002146) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.704

Индекс Альтмана Z = 1.337

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.337<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (6.3), коэффициент текущей ликвидности (6.84), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (23.82%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Горно-рудная компания "Западная"