ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ" ИНН:1420041932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46727813 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года40115175025720
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1750257233950
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1137297728900
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года77289000
11503 Основные средства на конец отчетного года337362193221600914656
11504 Основные средства на конец предыдущего года1932216009146569478
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года347000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200078515
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12846438061200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года491573226825224400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22682522387931710
12103 Запасы на конец отчетного года6252711385883170415867
12104 Запасы на конец предыдущего года138588247281586746874
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1745373079590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года373018917430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423179705195302559103949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70519530897274978151861
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30292742459230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года424423272280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107168129011459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1681301614591274
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22154220789630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2207896400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13753838483254400090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8483254262921212750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18669561075150462449214446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1075150448679214446213789
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41659108834885940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10883482973944790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416691088448860494489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108844829839448977838
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года504539000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2008130473210240
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1304731957642800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года506547130473210240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13047325707642800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6035220264022103218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7044858263758879912459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года826375826381245911760
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10733945800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9458000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13187408358333528210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8358331086201156770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18669561075150462449214446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1075150448679214446213789
21103 Выручка за отчетный год1060806995388380125432519
21104 Выручка за предыдущий год995388380125432519303396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446581794172267562375032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год794172275011346941234263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6142252012161125630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201216105114855780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14815600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год156000
22203 Управленческие расходы за отчетный год12164065366321440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6536632124280910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год492437135694804190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13569472990574870
23204 Проценты к получению за предыдущий год180693400
23303 Проценты к уплате за отчетный год165121585051576923922
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5850515771239228167
23403 Прочие доходы за отчетный год75558961329345990655
23404 Прочие доходы за предыдущий год613293493903153135
23503 Прочие расходы за отчетный год1063804678489805783004
23504 Прочие расходы за предыдущий год6784897677935305726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1910112173571190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1217350104306900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33760018350
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-809-159000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11089715296-52630
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год124659368500
24604 Прочее за предыдущий год74000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15725258614411322866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25861384932286645618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1572525861441130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2586138493228660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15725)/Стоимость активов (1866956) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (446581+148+121640) = 86.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492437)/Выручка (1060806) = 46.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15725)/Выручка (1060806) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 2.472

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.472<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (46.42%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЧАНЕЦ"

Еще предприятия