ООО "АРТЫКСКАЯ АВТОБАЗА" ИНН:1420042140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89986904 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9734104430
11504 Основные средства на конец предыдущего года1044384720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9734104430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1044384720
12103 Запасы на конец отчетного года268199199
12104 Запасы на конец предыдущего года199199199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года394041337511375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1337528466949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11306104016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1040323013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50978146140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1461462750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607122505711590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25057147477161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449761741510780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1741596145453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157367642810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года764201708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1573676420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года764251330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607122505711590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25057147477161
21103 Выручка за отчетный год1487895673410156
21104 Выручка за предыдущий год56734162428557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102695390804695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39080128063058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46094176540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1765434360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46094176540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1765434360
23503 Прочие расходы за отчетный год63624963
23504 Прочие расходы за предыдущий год24917556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45458174050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1740532610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44966174055398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1740532615443

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44966)/Стоимость активов (60712) = 74.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102695+0+0) = 44.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46094)/Выручка (148789) = 30.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44966)/Выручка (148789) = 30.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.58

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.741

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.749

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.858

Индекс Альтмана Z = 14.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (3.22), коэффициент текущей ликвидности (3.24), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (30.98%), рентабельность компании (30.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники