ООО "Спутник" ИНН:1420042372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23299237 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6227268431027
11504 Основные средства на конец предыдущего года72684301214
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1515150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года151500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6377418580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74185810270
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3838380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3838380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1896608301023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6608309851303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года394552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62215918730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70387310250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1259233217312052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1444173120522520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1381381380
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1381381380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158104613371641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158133716412119
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11011286394332
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1286394332401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110112863940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12863944110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1259233217312052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1444173120522520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134144299446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1442994462727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-134-144-2990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-144-299-4460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-134-144-2990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144-299-4460
23503 Прочие расходы за отчетный год139148531
23504 Прочие расходы за предыдущий год14853160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-273-292-3040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-292-304-4770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-273-292-304-477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292-304-477-1470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-273-292-3040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-292-304-4770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-273)/Стоимость активов (1259) = -21.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-134)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-273)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 1.226

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.226<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники