ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК" ИНН:1421000223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13141082 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4060352623791321
11504 Основные средства на конец предыдущего года3526237913211108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4060352623790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3526237913210
12103 Запасы на конец отчетного года8280535821053051
12104 Запасы на конец предыдущего года5358210530513041
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2160528130462176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5281304622263091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114205217652432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2052176524321477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105541269069160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12691691677090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146141621792959030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16217929590308767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145031620292959029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16202929590298515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1111501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1111500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146141621792959030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16217929590308767
21103 Выручка за отчетный год2629141937822123
21104 Выручка за предыдущий год1419378221233120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3006175042432892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1750424328923224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3770-4610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3310-7690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-377-331-4610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-331-461-7690
23403 Прочие доходы за отчетный год99074408262106
23404 Прочие доходы за предыдущий год700682621061075
23503 Прочие расходы за отчетный год231020299823
23504 Прочие расходы за предыдущий год2029982393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-169769072660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64732665140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16976907266514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6473266514878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Прибыль

Прибыль ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Чистые активы

Чистые активы ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1697)/Стоимость активов (14614) = -11.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3006+0+0) = -12.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-377)/Выручка (2629) = -14.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1697)/Выручка (2629) = -64.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 95.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 130.658

Индекс Альтмана Z = 140.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (20.49), коэффициент текущей ликвидности (95.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-14.34%), рентабельность компании (-64.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОЛЕКМИНСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ПОИСК"