ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНН:1421001202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34148889 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10707086115342452
11504 Основные средства на конец предыдущего года70861153424523325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10707086115342452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70861153424523325
12103 Запасы на конец отчетного года940901913736
12104 Запасы на конец предыдущего года9009137369008
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3765779562261435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7796622614353485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11145709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14570919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4715871071452880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87107145288012512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578515795186795332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1579618679533215837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года638638638638
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года638638638638
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7581758175817581
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7581758175817581
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-44625-41182-31939-30410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-41182-31939-30410-30184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36407-32963-23721-22191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32963-23721-22191-21965
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28199322662991525336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32267299152533637802
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1399216492124852187
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года164921248521870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42191487594240027523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48759424002752337802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578515795186795332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1579618679533215837
21103 Выручка за отчетный год38425341153604223317
21104 Выручка за предыдущий год34115360422331722598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33291324832965833847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32483296583384724301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год513416326384-10530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16326384-10530-1703
22203 Управленческие расходы за отчетный год135679683103486310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год96831034863100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8433-8051-3964-16840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8051-3964-16840-1703
23403 Прочие доходы за отчетный год90470417821101
23503 Прочие расходы за отчетный год4703166817434487
23504 Прочие расходы за предыдущий год1668174344871154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4089-9719-1529-226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9719-1529-226-775
24604 Прочее за предыдущий год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4089-9721-1529-226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9721-1529-226-775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4089-9721-1529-226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9721-1529-226-775
32003 Величина капитала на 31638638638638
32005 Величина капитала на 317581758175817581
32007 Величина капитала на 31-41182-31939-30410-30184
32008 Величина капитала на 31-32963-23720-22191-21965
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344392431529226
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)344392431529226
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))344392431529226
33218 Убыток (ИТОГО)344392431529226
33003 Величина капитала на 31638638638638
33005 Величина капитала на 317581758175817581
33007 Величина капитала на 31-44625-41182-31939-30410
33008 Величина капитала на 31-36407-32963-23720-22191
36003 Чистые активы на 31-22414-16471-23721-22191
36004 Чистые активы на 31-16471-11236-22192-22340
41103 Поступления – всего за отчетный год43004366783718622292
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34545302463164415163
41193 Прочие поступления за отчетный год8459643255427129
41203 Платежи – всего за отчетный год42442366693789017293
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140729671105283242
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1775116630151187961
41293 Прочие платежи за отчетный год1061910368122446090
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5629-7044999
43203 Платежи – всего за отчетный год565000
43293 Прочие платежи за отчетный год565000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-565000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39-7044999

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Прибыль

Прибыль ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4089)/Стоимость активов (5785) = -70.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33291+0+13567) = -18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8433)/Выручка (38425) = -21.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4089)/Выручка (38425) = -10.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.707

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.863

Индекс Альтмана Z = -34.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-6.29), рентабельность продукции (-21.95%), рентабельность компании (-10.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОЛЕКМИНСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПАССАЖИРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ