Сельское потребительское общество "Токко" ИНН:1421002446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01710838 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2874302831823338
11504 Основные средства на конец предыдущего года3028318233383613
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года192182192192
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года192192192192
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3066322033740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3220337435300
12103 Запасы на конец отчетного года1631165316671834
12104 Запасы на конец предыдущего года1652166718342230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года765775775860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года775775810847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74837926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73797684
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2470250125210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500252127200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5536572158956250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5720589562506966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-352-1149-1050-1064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1150-1050-10641098
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года846846846954
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8468469541144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4470545255275788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5452552757884152
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года572572572572
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года572572572572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5888687069450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6870694573140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5536572158956250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5720589562506966
21103 Выручка за отчетный год21001352
21104 Выручка за предыдущий год13013523389
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21013191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1319565625
23403 Прочие доходы за отчетный год905020730
23503 Прочие расходы за отчетный год999914654
23504 Прочие расходы за предыдущий год99146241959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806-99330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9933-21620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год797-9933-2162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9933-2162-2508

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельское потребительское общество "Токко"

Прибыль

Прибыль Сельское потребительское общество "Токко"

Чистые активы

Чистые активы Сельское потребительское общество "Токко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (797)/Стоимость активов (5536) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельское потребительское общество "Токко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельское потребительское общество "Токко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (21) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельское потребительское общество "Токко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (797)/Выручка (21) = 3795.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельское потребительское общество "Токко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельское потребительское общество "Токко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельское потребительское общество "Токко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельское потребительское общество "Токко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельское потребительское общество "Токко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Индекс Альтмана Z = -0.981

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельское потребительское общество "Токко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (3795.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельское потребительское общество "Токко"