Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия" ИНН:1421004179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36951828 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2313231323762313
11504 Основные средства на конец предыдущего года2313237624462456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2313231323760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2313237624460
12103 Запасы на конец отчетного года5101168602327
12104 Запасы на конец предыдущего года1168602327457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13012299243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12299243223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года587130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64512389080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12389085710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2958355132843017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3551328430173214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2849278827382866
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2788273828662964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109763546151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года763546151250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1097635460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7635461510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2958355132843017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3551328430173214
21103 Выручка за отчетный год2127314621881923
21104 Выручка за предыдущий год3146218819232355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2017308823462280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3088234622802498
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11058-1580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58-158-3570
23404 Прочие доходы за предыдущий год60121420312
23503 Прочие расходы за отчетный год49689157
23504 Прочие расходы за предыдущий год689116193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9650-1280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109-128-980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6150-128-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50-128-984

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (2958) = 2.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2017+0+0) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (2127) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (2127) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.138

Индекс Альтмана Z = 28.916

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (5.92), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.17%), рентабельность компании (2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнолия"