ОЛЕКМИНСКАЯ УЛУСНАЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1421004404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14449821 ОКВЭД:91.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года626134343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2613434387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6261340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года261343430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626134343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2613434387
13603 Резервный капитал на конец отчетного года626134343
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2613434387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6261340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261343430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626134343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2613434387
32006 Величина капитала на 31261000
32008 Величина капитала на 31261000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)255000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)255000
33006 Величина капитала на 316000
33008 Величина капитала на 316000
36003 Чистые активы на 316000
36004 Чистые активы на 31261000
41103 Поступления – всего за отчетный год1454000
41193 Прочие поступления за отчетный год1454000
41203 Платежи – всего за отчетный год1448000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год157000
41293 Прочие платежи за отчетный год1291000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000
61003 Остаток средств на начало отчетного года2613434387
62153 Членские взносы за отчетный год116208510
62503 Прочие за отчетный год301441350
62003 Поступило средств - всего за отчетный год119208860
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1155917860681
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год35901970
63133 иные мероприятия за отчетный год79606630
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год292297335165
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год15701440
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год170210
63263 прочие за отчетный год11801700
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1447011950
64003 Остаток средств на конец отчетного года626134351

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия