Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3" ИНН:1421006592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14442316 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19065191372225215428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19137222521542534641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3356997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года569970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19098191932235115435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19193223511543534641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1904219180221809611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1918022180961125300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56131715824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1317158249341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56131710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1317158240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19098191932235115435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19193223511543534641
23404 Прочие доходы за предыдущий год12414019195782391
23503 Прочие расходы за отчетный год1383111140235235
23504 Прочие расходы за предыдущий год31111402352358219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1380126170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29870-156570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134826259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-138-300012569-15683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300012569-15683-14655

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-138)/Стоимость активов (19098) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-138)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 341.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 341.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 340.036

Индекс Альтмана Z = 356.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (341.04), коэффициент текущей ликвидности (341.04), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олекминское автотранспортное предприятие №3"